Fachberater/in für Geschäftsführer- und Führungskräftevorsorge im Mittelstand

Der Lehrgang befähigt Berater dazu, Geschäftsführer und Führungskräfte im Mittelstand ganzheitlich

abzusichern. Von der Versorgung des beherrschenden Gesellschafter-Geschäftsführers über moderne

Vorsorgesysteme wie Zeitwertkonto und CTA bis zu Krankenversicherung und Organhaftung. Auf

Bachelor-plus-Niveau, mit konsequentem Praxisbezug. 
 

Für Vermittler und Beratungshäuser

Sie erschließen Ihren Beratern das margenstärkste Feld im

Firmengeschäft. Wer Geschäftsführer- und Führungskräftevorsorge

beherrscht, bindet Unternehmermandate langfristig. Das Cross-Selling

über alle Sparten öffnet sich damit von selbst. 

Für die Berater

Die meisten Berater haben Zugang zu mittelständischen

Unternehmen, nutzen ihn aber nicht, weil das fachliche Rüstzeug fehlt.

Der Lehrgang schließt genau diese Lücke. Am Ende steht ein BWV-Zertifikat und die Souveränität, im Mittelstand als Berater aufzutreten. 
 

Hans-Jürgen Haß
LL.M. oec. int., Partner bei Forvis Mazars in Leipzig. Rechtsanwalt, Wirtschaftsprüfer und Steuerberater mit Schwerpunkt Gesellschaftsrecht an der Schnittstelle zum Steuerrecht.

04.03.2027 Gesellschaftsrecht und Anstellung

• Rechtsformen GmbH, AG, GmbH & Co. KG und Personengesellschaften nach dem MoPeG
• Organstellung von Geschäftsführer, Vorstand und Aufsichtsrat
• Haftungsregime im Überblick
• Anstellungsvertrag: Befristung, Probezeit, Kopplungsklausel
• Abgrenzung von Bestellung und Anstellung

24.06.2027 Vorstandsvergütung

• Angemessenheit nach § 87 AktG, Vergütungssystem nach § 87a AktG
• Say on Pay (§ 120a AktG), Vergütungsbericht (§ 162 AktG), ARUG II und DCGK
• Fixum, Short-Term Incentives (STI) und Long-Term Incentives (LTI), Clawback und Malus, ESG-Komponenten
• Konzernsachverhalte und M&A-Szenarien: Change of Control, Severance, Sign-on
• Besonderheiten nach InstitutsVergV und VersVergV

01.07.2027 Organhaftung und Wettbewerbsverbot

• Haftung nach § 43 GmbHG und § 93 AktG, Business Judgement Rule, Beweislastumkehr
• Zahlungen nach Insolvenzreife (§ 15b InsO)
• Inanspruchnahme durch Gesellschaft, Gläubiger und Insolvenzverwalter, Innenregress
• Wettbewerbsverbot, Karenzentschädigung analog § 74 HGB, nachvertragliche Treuepflichten

08.07.2027 Internationale Bezüge

• DBA-Systematik nach OECD-Musterabkommen, Art. 15 (183-Tage-Regel) und Art. 16 (Direktorenvergütung)
• Wegzugsbesteuerung nach § 6 AStG
• Expat-Konstellationen: Doppelbesteuerung, Auslandszulagen
• Kranken- und Sozialversicherung im Ausland

Jochen Prost
Betriebswirt (VWA), Dozent im Studiengang Betriebswirt bAV (FH) an der Hochschule Koblenz. Referent, Fachautor und selbstständiger Berater in der betrieblichen Altersversorgung. Zweiter Prüfer der mündlichen Prüfung.

11.03.2027 GGF-Status und vGA-Grundlagen

• Steuerlicher Statusbegriff, Beherrschung und Stimmrechtsbündelung, nahestehende Personen
• Verdeckte Gewinnausschüttung: Definition und Rechtsfolgen
• Typische vGA-Fälle bei Bezügen, Pension, Darlehen und Miete
• Aktuelle BFH-Rechtsprechung

08.04.2027 Versorgungsbedarf und Hinterbliebene

• Methodik der Bedarfsanalyse: Lebensstandard und Versorgungslücke
• Drei-Schichten-Modell
• Hinterbliebenenversorgung für Ehegatten, Lebenspartner, Lebensgefährten und Waisen
• Erbschaftsteuerliche Behandlung, Beerdigungsbeihilfe
• Kommunikation mit dem Mandanten

13.05.2027 Unterstützungskasse

• Funktionsweise, rückgedeckte und pauschal dotierte Unterstützungskasse
• Past Service und Future Service
• Behandlung beim Trägerunternehmen nach § 4d EStG, Besteuerung der Begünstigten
• Marktangebote, Vor- und Nachteile gegenüber der Pensionszusage

17.06.2027 Umwandlung, Abfindung, Liquidation

• Umwandlung der Pensionszusage in andere Versorgungsformen
• Abfindung: Voraussetzungen, Bewertung, steuerliche Behandlung
• Anhebung des Pensionsalters, Rentenbezug bei Weiterbeschäftigung
• Liquidation mit laufender Pension, Liquidationsdirektversicherung nach § 4 Abs. 4 BetrAVG

Steffen Schneider
Rechtsanwalt, jura-ratio. Berät seit 2006 mittelständische Unternehmen im Sozialversicherungsrecht an der Schnittstelle zum Gesellschafts-, Arbeits- und Steuerrecht.

18.03.2027 Sozialversicherungs-Status

• Statusfeststellungsverfahren nach § 7a SGB IV
• Abgrenzungskriterien des BSG für Beschäftigung und Selbständigkeit
• Anwendung auf Minderheitsgesellschafter und Fremdgeschäftsführer
• Aus- und Einstrahlung, EU-Koordination nach VO (EG) 883/2004, A1-Bescheinigung

01.04.2027 Kranken- und Berufsunfähigkeitsversicherung

• Wahl zwischen PKV und GKV für Gesellschafter-Geschäftsführer und Vorstände
• Betriebliche Krankenversicherung als Vergütungsbaustein
• Internationale Krankenversicherung für Expats
• Berufsunfähigkeitsschutz für Organe: Lösungsbausteine und steuerliche Behandlung

Dr. Claudia Veh
Aktuarin (DAV), Sachverständige für Altersversorgung (IVS), Rentenberaterin. Mitautorin des Standardwerks „Kompass: Die GGF-Versorgung", leitet den aba-Fachausschuss Steuerrecht.

15.04.2027 Pensionszusage Grundlagen und PSVaG

• Voraussetzungen: Schriftform, Erdienbarkeit, Probezeit, Eindeutigkeit, Finanzierbarkeit
• Vermeidung der vGA, Üblichkeitsprüfung
• Insolvenzsicherung über den PSVaG, fehlender Schutz für beherrschende Gesellschafter-Geschäftsführer und Alternativen
• Vertragsgestaltung

Dienstag, 21.04.2027 Bilanzierung HGB und Steuer

• Pensionsrückstellung nach § 6a EStG: Voraussetzungen, Teilwert, Bewertung
• Bewertung nach § 253 HGB, Rechnungszins
• Latente Steuern auf Bewertungsunterschiede
• Auswirkungen auf Bilanz und GuV, Ausschüttungssperre

29.04.2027 Wertpapiergebundene Pensionszusage

• Konzepte: garantieverzinst und fondsgebunden
• Saldierung mit Deckungsvermögen nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB und ihre Voraussetzungen
• Bilanzielle Wirkung im Vergleich zur klassischen Zusage
• Investmentsteuerliche Bezüge der Fondsanlage

10.06.2027 Restrukturierung der Pensionsverpflichtung

• Verzicht auf Future Service, Teilverzicht, Festschreibung des Past Service
• Rangrücktritt, vGA-Risiken
• Übernahme von Pensionsverpflichtungen nach § 4f und § 5 Abs. 7 EStG
• Verschmelzung und Spaltung, Asset Deal und Share Deal

Daniel Wintrich
Aktuar (DAV), Sachverständiger für Altersversorgung (IVS), Pensionsfonds-Spezialist der LV 1871 für die Auslagerung von Versorgungsverpflichtungen nach § 3 Nr. 66 EStG.

20.05.2027 Pensionsfonds und Auslagerung

• Versicherungsförmiger und nicht versicherungsförmiger Pensionsfonds
• Steuerfreie Übertragung nach § 3 Nr. 66 EStG
• Verteilung des Betriebsausgabenabzugs nach § 4e Abs. 3 EStG
• Bilanzielle Folgen der Auslagerung, Marktanbieter

Dr. Thomas Haßlöcher
Rechtsanwalt, Mitgründer und Geschäftsführer von PensExpert und PensLegal, Vorstand der AG Zeitwertkonten.

03.06.2027 CTA, Investmentfonds und Zeitwertkonten

• Contractual Trust Arrangement: doppelseitige Treuhand und Funktion
• Investmentfonds als Anlage für Versorgungsvermögen
• Zeitwertkonten für Sabbatical, Vorruhestand und Lebensarbeitszeit
• Steuerliche und bilanzielle Behandlung, Praxisbeispiele

Hubert Perauer
Geschäftsführer der Perauer & Schreiner Firmenkundenmanagement GmbH, seit über 35 Jahren in der Versicherungswirtschaft, Weiterbildung im Risikomanagement nach ISO 31000.

15.07.2027 Praktische Lösungen am Markt

• D&O-Versicherung: Bausteine, Selbstbehalt nach § 93 Abs. 2 Satz 3 AktG
• Strafrechtsschutz für Organe
• Schadenbeispiele aus der Praxis, Marktanbieter und Sondertarife

Eric Rabe
Lehrgangsleitung und Konzeption.

24.09.2027 Praxisfall (Präsenz Berlin)

• Konsolidierter Mandantenfall aus der Beratungspraxis
• Anamnese, Bedarfsanalyse und Lösungsarchitektur
• Beratungsprozess vom Erstgespräch bis zur Umsetzung
• Besteuerung der Versorgungsleistungen, Versorgungsfreibetrag, Fünftelregelung
• Kommunikation mit Familie und Beraterteam

25.09.2027 Mündliche Abschlussprüfung (Präsenz Berlin)

Prüfer: Jochen Prost und Eric Rabe

25 bis 30 Minuten je Teilnehmer, Inhalte aller Module und des Praxisfalls
 

Format: berufsbegleitend, Termine nachmittags, online über TEAMS

Umfang: 18 Termine, 6 Module, ein Präsenzwochenende in Berlin

-online Teilprüfungen (Single-Choice und Multiple-Choice)

-mündliche Prüfung in Präsenz, in Berlin

-Rezertifizierung alle zwei Jahre